酒厂买了原材料怎么做账，客户买成品又买材料会计应当怎样入

成品入成品账材料如材料账

购买原材料怎么记账：1、一般纳税人购买原材料记账借：在途物资/原材料/库存商品（买价+装卸费+运输费×（1-7%）） 应价税费——应交增值税（进项税额）（买价×17%+运输费×7%） 贷：应付账款/应付票据/银行存款2、小规模纳税人购买原材料记账借：在途物资/原材料/库存商品（买价+装卸费+运输费） 贷：应付账款/应付票据/银行存款原材料账户：　　1、账户性质：资产类账户。　　2、账户用途：核算企业材料实际成本增减变动及结存情况，包括各种原材料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用配件、燃料等，不包括包装物、低值易耗品和外购商品。　　3、账户结构：借方记增加，登记已验收入库的材料实际成本（包括买价和运杂费）；贷方记减少，登记发出材料的实际成本；期末余额在借方，表示库存材料的实际成本。　　4、明细账户：按原材料的保管地点、类别设置二级科目，按材料的品种和规格设置明细账。

营业执照和税务登记证办了吗?帐好做，借原材料，贷银行存款即可。关键是增值税怎么办。

出现了这种情况...首先你应该向你们老板说明一下情况....收款收据是不能拿去抵扣的...如果这样就会导致你们企业亏损....如果老板说就用收款收据入账....那你就不要管了...直接做...:借:原材料贷:银行存款/库存现金

是的

购入原材料的会计分录：发票账单与材料同时到达。简称为“单货同到”。会计分录为：借：原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷：银行存款或应付票据等发票账单已到、材料未到。简称为“单到货未到”。想学习更多关于会计分录问题可免费领取试听课程会计分录为：借：在途物资应交税费-应交增值税(进项税额)贷：银行存款或应付票据等材料到达、验收入库后：借：原材料贷：在途物资材料已到、发票账单未到。简称为“货到单未到”。具体会计分录为：借：原材料(暂估价值)贷：应付账款-暂估应付账款下月初将上笔分录用红字冲回：借：原材料(暂估价值)(红字冲销)贷：应付账款-暂估应付账款(红字冲销)等到发票账单到后，再借：原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷：银行存款或应付票据等采用预付货款的方式采购材料。简称为“预付货款方式购货”。预付货款时：借：预付账款(预付金额)贷：银行存款收料后：借：原材料应交税费-应交增值税(进项税额)贷：预付账款(实际应付金额)补付货款：借：预付账款(预付与应付差额)贷：银行存款退回多付的款项：借：银行存款贷：预付账款(预付与应付差额)对于想要了解更多会计实操的学员可以选择恒企教育，恒企教育以精品课程、精品教学、精品服务，为社会及企业输送更多经验强、实力硬的经营管理型财务人才，用专业的力量帮助每一位学子。

是的，如果是专用发票的话可以抵扣的！

7月认证的票现在肯定是还没有抵扣噻。两个办法1、找国税局的人删除认证记录，未跨月的认证记录是可以删的哈，然后直接退回销方重新开。2、购方在防伪系统中开一份开具红字发票申请单，然后去国税局开一份开具红字发票通知单，将通知单交销方开红字票冲原来的票重新开具。开申请单时应选购方申请，因不能报销所以你应选不需作进项转出-不属于抵扣范围然后将票也退回去，不要选成了需作进项转出哈。

（1）货款已经支付或开出，承兑商业汇票，同时材料已验收入库。借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或）其他货币资金——银行汇票（2）货款已经支付或已开出，承兑商业汇票，材料尚未到达或尚未验收入库借：在途物资应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款材料已到达，并验收入库时借：原材料贷：在途物资（3）货款尚未支付，材料已经验收入库借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款（4）材料已经预付，材料尚未验收入库借：预付账款贷：银行存款材料入库时：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款补付货款时借：预付账款贷：银行存款给记账凭证编号，是为了分清记账凭证处理的先后顺序，便于登记账簿和进行记账凭证与账簿记录的核对，防止会计凭证的丢失，并且方便日后查找。记账凭证编号的方法有多种：一种是将财会部门内的全部记账凭证作为一类统一编号，编为记字第**号;一种是分别按现金和银行存款收入、现金和银行存款付出以及转账业务三类进行编号，分别编为收字第**号、付字第**号、转字第**号。扩展资料根据记账凭证使用范围的不同，大致可以分为以下几类：（一）按其用途分类记账凭证按其用途可以分为专用记账凭证和通用记账凭证。1、专用记账凭证，是指分类反映经济业务的记账凭证。这种记账凭证按其反映经济业务的内容不同，又可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。（1）收款凭证。收款凭证是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证。（2）付款凭证。付款凭证是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。（3）转账凭证。转账凭证是指用于记录不涉及现金和银行存款业务的会计凭证。2、通用记账凭证，是指用来反映所有业务的记账凭证。（二）按其填列会计科目的数目分类记账凭证按其填列会计科目的数目分类，可以分为单式记账凭证和复式记账凭证两类。（1）单式记账凭证。单式记账凭证是指每一张记账凭证只填列经济业务事项所涉及的一个会计科目及其金额的记账凭证。填列借方科目的称为借项凭证，填列贷方科目的称为贷项凭证。（2）复式记账凭证。复式记账凭证是指将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。参考资料来源：百度百科－记账凭证

如果是一般纳税人，是做材料生意的： 借：现金/银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 应交增值税-销项税 借：主营业务成本 贷：原材料 如果是一般纳税人，是生产产品兼营材料的的： 借：现金/银行存款/应收帐款 贷：其他业务收入 应交增值税-销项税 借：其他业务成本 贷：原材料

借：现金/银行存款 贷：原材料 其他业务收入

借：现金/银行存款 贷：其他业务收入---销售原材料 借：其他业务成本 贷：原材料

如是月中，那么再等，如已到月底发票还没来的话那就要估价入帐了，下个月初用红字将上月底的估价入帐冲销。

当月未取得发票，材料已入库并使用，可以暂估入库 借：原材料 （估价） 贷：应付账款（估价） 取得发票后，先冲销估价入库 借：原材料（红字） 贷：应付账款--估价（红字） 发票入帐： 借：原材料 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款）

财务软件处理账务的情况下。 货到单未到，先填制入库单，月末先做暂估。 借原材料 贷应付账款 暂估 A公司 等发票到时冲暂估，再按发票金额入账 手工账务处理的， 你可以月末集中暂估，月初冲回。往复处理

提现金时，借 现金 1000 贷 银行存款 1000现金账借方填写1000元，表示现金增加。贷方就不用写了。银行帐 提现金时 借 现金 1000 贷 银行存款 1000银行存款贷方写1000元，表示银行金额减少，借方就不用写了。不明白可以追问我哦 望采纳O(∩_∩)O~

都是什么呀，要的是日记账，又不是会计分录假设20000元银行日记帐：贷记，20000，摘要写，*月*日提现现金日记帐：借记，20000，摘要写，*月*日提现（购买原材料后）贷记，20000，摘要写，*月*日购买**原材料

你做帐会有凭证字号吧，你根据那个顺序登帐就可以拉，要每个科目都要登到，就拿你取现的凭证来说，那个要登记现金日记账（专门登记与现金有关的）和银行存款日记账（专门登记与银行存款有关的），你手里应该有2本日记账吧，你就根据账本里面的内容填写啊，账本跟记账凭证不一样，不要求借贷平衡，就是说现金中你只要体现借方增加1000就可以拉，在银行账就体现少了1000。另外你购买材料的那个的话，你就在数量金额明细账中借方增加，另外现金帐中减少就好拉，做帐要求几个相符的（账证相符等等），你了解一下吧，我建议你去买本小企业做帐的书籍，里面都有说明。

1、材料验收入库时，作暂估处理，按合同价或随货同行单上的价格。 借：原材料 贷：应付账款—暂估 在发票未到的情况下，下月初用红字冲回相同分录，月末再做相同一笔分录，直到收到发票为止。2、领用材料时。 借：生产成本 贷：原材料3、收到发票时，按发票金额做处理。 借：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款—暂估 若与暂估价格有差额，按差额调整领用材料时的成本就可以了，即： 借（贷）：生产成本 贷（借）：原材料这样的答复你满意吗？能给个最佳答案吧！呵呵......

估价入库

先做暂估入库，等发票来了的时候先把暂估入库冲红，再做一张正数凭证就行了！

1、按照会计制度规定，对上述业务可以在月末办理暂估入库手续，税法规定不得把税金也办理估帐：借：原材料－某材料贷：应付账款－某供应单位2、待下月初，用红字冲掉，待正式发票来了，再办理正式入库：借：原材料－某材料（红字）贷：应付账款－某供应单位（红字）3、发票到来，正式入库：借：原材料－某材料借：应交税金－应交增值税（进项税额）贷：银行存款或应付账款－供应单位

第一种方式是正确的，但这属于简化做法，第二种方式少了暂估，是不对的。应该加上采购的暂估入库借：物资采购 100贷：应付账款-暂估 100次月再冲回，收到发票入账。第二种方式适用于采购物资进仓库管理的做法。如果你公司没有搞仓库管理，可用第一种简化做法入账。暂估的做法一般是当月月末暂估，次月初再冲回，次月未回发票的，到次月末再暂估，次月的次月初冲回，一直到收到发票。