某酒厂纳税期发生下列业务,某酒厂为一般纳税人3月份向一小规模纳税人销售白酒开具普通发

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1,某酒厂为一般纳税人3月份向一小规模纳税人销售白酒开具普通发

白酒红酒押金收入并入销售额一并征收增值税,这是规定。(93600+2000)/1.17*0.17

某酒厂为一般纳税人3月份向一小规模纳税人销售白酒开具普通发

2,某酒厂为增值税一般纳税人2018年10月份发生以下业务

增值税销项税=1496+2040=3536 10296/1.17*17%=1496 200*6*10*17%=2040 应缴纳的消费税=3200+14500+3600=21300 10296/1.17/(1-20%)*20%=2200 1000*2*0.5+2200=3200 (5*6000*(1+10%)+5*2000*0.5)/(1-20%)=47500 47500*20%+5*2000*0.5=14500 200*6*2*0.5+200*6*10*20%=3600

某酒厂为增值税一般纳税人2018年10月份发生以下业务

3,消费税的会计处理某酒厂为增值税一般纳税人从某农业生产者

你是想问应该交纳多少消费税吗?消费税:(14000*(1+10%)/(1-20%)+30*1000)*20%+30*1000=39850外购酒精生成白酒,算消费税是不能扣除
我是来看评论的

消费税的会计处理某酒厂为增值税一般纳税人从某农业生产者

4,某酒厂为一般增值税纳税人三月份向一小规模纳税人销售白酒开具

93600/1.17*0.17=13600在开票系统查询当月开票的税额需要以你的开票系统为准的 因为这可能有一两分钱的差额
17*0。(93600+2000)/1选择b 押金收入并入销售额一并征收增值税,这是规定

5,某酒厂增值税一般纳税人购进原材料支付运费而取得发票注明运费

(3000+200)*0.07=224元 只有 运费3000元,建设基金200元 可以计算抵扣
运费和建设基金可以抵税 按7% 装卸费不能抵税
你好!你是问货票(铁路货票)吗?按规定货票中的运费和铁路建设基金均可按7%计算作为进项税抵扣 (3000+200)*7%=224我的回答你还满意吗~~

6,分析题 某酒厂每年销售白酒在10000公斤平均销售价格为198元含

税务筹划可行,筹划前后酒厂与销售公司是关联企业,总的增值税不变,而消费税降低。  筹划前:每公斤销售价格为198,白酒的增值税为198/1.17*0.17=28.77元 消费税为198/1.17*20%+2*0.5=34.85元   筹划后:每公斤的消费税为138/1.17*20%+2*0.5=24.59,销售公司仍以198元出售则酒厂与销售公司负担的增值税不变,仍为28.77元。  筹划依据是关联企业转移定价的避税筹划 消费税的纳税行为发生在生产领域(包括生产、委托加工和进口),而非流通领域或终极的消费环节。这就是说,消费税的纳税义务人是在中国境内从事生产、委托加工和进口“条例”所规定的消费品的单位和个人。因而,关联企业中生产(委托加工、进口)应税消费品的企业,如果以较低的销售价格将应税消费品销售给其独立核算的销售部门,由于处在销售环节,只缴纳增值税,不缴纳消费税,可使集团的整体消费税税负下降,但增值税税负不变。备注:不知道对不对,自己分析的,希望可以帮到你,选下最佳吧。

7,消费税题目求大神

原发布者:要快乐人生4             【例题·计算题】甲企业从农户收购了高粱140000千克,3元/千克,总价42万元;所收购的高粱当月全部委托乙公司生产白酒35000千克,收到乙公司开具增值税专用发票金额5万元,税额0.85万元。当月收回的白酒全部销售,收取了不含税价款100万元。  根据以上资料,按下列顺序回答问题,如有计算需计算合计数。  【例题2·计算题】某市烟草集团公司属增值税一般纳税人,持有烟草批发许可证,2018年3月购进已税烟丝800万元(不含增值税),委托M企业加工甲类卷烟500箱(250条/箱,200支/条),M企业每箱收取0.1万元加工费(不含税),当月M企业按正常进度投料加工生产卷烟200箱交由集团公司收回,集团公司将其中20箱销售给烟草批发商N企业,取得含税销售收入86.58万元;80箱销售给烟草零售商Y专卖店,取得不含税销售收入320万元;100箱作为股本与F企业合资成立一家烟草零售经销商Z公司。    说明:烟丝消费税率为30%,甲类卷烟生产环节消费税为56%加0.003元/支。  要求:根据以上资料,按以下顺序回答问题,每问需计算出合计数。  【例题2·计算题】(2016年)  其他相关资料:企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元,消费税税率为10%。  要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。  某企业为增值税一般纳税人,2016年9月经营状况如下:  (1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票
当月应纳消费税=(4000×50+4500×10+4800×5)×10%+4800×20×10%=36500元,相应的会计处理:借:主营业务税金及附加 36500 贷:应交税费—应交消费税 36500
开吗

8,一道消费税题目已经附上答案求解析

第一小题中:=[4×50%×(1-13%)+×(1-7%)+26700+60000]÷(1-10%)=300000(元) 。为什么400000和10000还要乘以(1-13%),(1-7%)。就算要乘,为啥么是1-13%。而不是1+13%?:因为玉米是免税农产品,免税农产品的进项税=收购金额*13%,入账金额=收购金额*(1-13%);运费的道理差不多,进项税=运费发票票面金额*7%,不含税运费=票面运费*(1-7%)第4小题里面:销项税额为什么还要乘以(1+10%)?就算要乘,不是应该乘以成本利润率吗?为什么乘消费税率?:这里的1+10%,不是消费税税率,而是10%的成本利润率进项税转出,为什么除以÷(1-13%)×13%?,÷(1-7%)×7%?和第一题区别在哪?第一题为什么是乘以(1-13%)?:前面已经说过,免税农产品的进项税=收购金额*13%,入账金额=收购金额*(1-13%),换算后,收购金额=入账金额/(1-13%),代入到“免税农产品的进项税=收购金额*13%”里,成了进项税转出=入账金额/(1-13%)*13%,运费同理
1、由于农产品的增值税扣除率是13%,按收购金额13%计算进项税《增值税条例》的规定,因些计算农产品成本价格时是乘以(1-13%)。乘以(1-7%)的运费是同样的道理。2、第4小题里面:500×400×(1+10%)×17%中的“10%”就是指成本利润率,这是《增值税条例》细则中规定的。进项税转出,除以÷(1-13%)×13%和÷(1-7%)×7%,是为了计算转出的进项税,从成本例算出原来的收购金额,即,收购金额=成本÷(1-13%),这是数学计算。以上问题,你学习下《增值税条例》及其细则,就知道了。
a企业是2008年1月1日注册成立的公司,适用的所得税税率为25%.2008年度有关所得税会计处理的资料如下: (1)本年度实现税前会计利润200万元; (2)取得国债利息收入20万元; (3)持有的一项交易性金融资产期末公允价值上升30万元; (4)持有的一项可供出售金融资产期末公允价值上升50万元; (5)计提存货跌价准备10万元; (6)本年度开始计提折旧的一项固定资产,成本为100万元,使用寿命为5年,预计净残值为0,按直线法计提折旧,税法规定的使用年限为10年,假定税法规定的折旧方法及净残值与会计规定相同,折旧费用全部计入当年损益. (2008年度除上述事项外,无其他纳税调整事项) 要求:(1)采用资产负债表债务法计算本年度应交的所得税. (2)计算本期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债金额. (3)计算应计入当期损益的所得税费用,并做出相关的会计分录. 答案:1)本年应交所得税=〔税前会计利润200-国债利息收入20-交易性金融资产公允价值增加额30+存货跌价准备10+固定资产折旧(100/5-100/10)〕×25%=42.5(万元) (2)交易性金融资产产生应纳税暂时性差异30万元; 可供出售金融资产产生应纳税暂时性差异50万元; 存货产生可抵扣暂时性差异10万元; 固定资产产生可抵扣暂时性差异10万元。 本期递延所得税负债发生额=80×25%=20(万元),其中,可供出售金融资产产生的递延所得税负债=50×25%=12.5(万元) 本期递延所得税资产发生额=20×25%=5(万元) (3)本年度所得税费用=42.5+20—12.5—5=45(万元) 借:所得税费用 45 资本公积——其他资本公积 12.5 递延所得税资产 5 贷:递延所得税负债 20 应交税费——应交所得税 42.5

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