本文目录一览
- 1,某酒厂为一般纳税人3月份向小规模纳税人销售白酒开具普通发票
- 2,某酒厂为增值税一般纳税人2007年四月够进酒精取得增值税发票
- 3,某酒厂为一般纳税人3月份向一小规模纳税人销售白酒开具普通发
- 4,某酒厂为一般纳税人本月向一小规模纳税人销售白酒开具普通发票
- 5,某酒厂为增值税一般纳税人3月份销售自己生产的白酒15吨开具增
- 6,关于消费税法计算题某酒厂为增值税一般纳税人
- 7,某酒厂为增值税一般纳税人将自产酒分给职工计入应付福利费
1,某酒厂为一般纳税人3月份向小规模纳税人销售白酒开具普通发票
包装物押金视为含税收入如果预期收税(
销项税=含税金额/1.17*0.17
2,某酒厂为增值税一般纳税人2007年四月够进酒精取得增值税发票
(40+4.68/1.17)*20%+20*2000*0.5/10000=44*20%+2=10.8万记得点“采纳赞同”哦
借:库存商品50万元 应交税费——应交增值税(进项)8.5万元贷:银行存款58.5万元
3,某酒厂为一般纳税人3月份向一小规模纳税人销售白酒开具普通发
白酒红酒押金收入并入销售额一并征收增值税,这是规定。(93600+2000)/1.17*0.17
销项税额=93600/1.17*0.17=13600.
93600/1.17*0.17=13600元,包装物押金应做其他应付款处理,无需计提销顶税
酒类销售除了黄酒和啤酒,其他的包装物押金无论收不收回,是否逾期,在发出的时候就计入销售额增值税销项税=(93600+2000)/1.17*0.17=13890.60元
4,某酒厂为一般纳税人本月向一小规模纳税人销售白酒开具普通发票
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条规定,价外费用是指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金(延期付款利息)、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费。凡价外费用,无论其会计制度如何核算,均应并入销售额计算应纳税额。销项税额=(96000+2000)/(1+6%)*6%=5547.17
一般纳税人。白酒的包装物押金属于价外费用。并入销售额计算缴纳销项税金。93600/1.17*17%+2000/1.17*17%白酒包装物押金处理不同于啤酒黄酒。不存在逾期未还情况。
5,某酒厂为增值税一般纳税人3月份销售自己生产的白酒15吨开具增
计算消费税的销售额应该是不含增值税的销售额。而100万元是增值税专用发票上的销售额,是不含增值税的销售额;35.1万元是包装物吧,应该计入销售额,但一般是含增值税的,所以必须通过35.1/1.17(即:35.1÷(1+17%))换算为不含增值税的销售额,所以(100+35.1/1.17)是不含增值税的销售额,而×10000是将万元单位换算为以元为单位计税;×20%是从价计税计算应纳的消费税税额。15×2000×0.5是从量计税计算的消费税税额。因为以500克为计税单位。而15吨里有多少个计税单位呢?15吨÷500克=(15×1000×1000)克÷500克=15×2000个计税单位。所以,从量计税的消费税额就是15×2000×0.5(元)。最后一个除数10000,就是将以元为单位,又换算为以万元为单位,其应交的消费税税额是27.5万元。
6,关于消费税法计算题某酒厂为增值税一般纳税人
白酒的消费税是复合征收,既有从价,又有从量,比例税率:销售额的20%,定额税率:每斤0.5元。消费税是价内税,这个价格是不包含增值税的部分的,因此如果是含税价格,先要把税额拿出来。另外,虽然开的是普通,但是不影响你公司的增值税缴纳,按照跟专业发票相同的税率来核算。开专票的部分:310000*20%+20000*0.5=72000 (认定你的销售额不含税,如果是含税的则除以1.17后再乘以20%)开普通的部分:245700 /1.17*20%+20000*0.5=52000
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31*20%+20000*0.5/10000+24.57/1.17*20%+20000*0.5/10000=12.4万主要是把24.57折算成不含增值税的就行,做税法题首先弄清楚计税的基数,计算任何税时都要把含增值税的折算成不含增值税的
7,某酒厂为增值税一般纳税人将自产酒分给职工计入应付福利费
1、增值税一般纳税人把自产应税消费品,无偿的分给职工做福利,应该视为销售,要计算增值税销项税额和应交消费税,这是正确的做法。当然不计算增值税销项税额和应交消费税,那就视为偷税了,不是说将自产的白酒分给职工,且记入应付福利费算是偷税。2、举个例子:企业把自产白酒5吨,成本价为20000元,计税价格为50000元分给职工做福利,已知白酒消费税税率为20%,从量征收消费税为每吨0.5元:借:应付职工薪酬-福利费 58500 贷:主营业务收入 50000 应交税费-应交增值税 (销项税额)8500结转应交消费税=(从价征收)50000*20%+(从量征收)5*1000*2*0.5=10000+5000=15000元:借:营业税金及附加 15000 贷:应交税费-应交消费税 15000结转销售成本:借:主营业务成本 20000 贷:库存商品 20000特此回答!
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