某酒厂12月发生以下业务，某酒厂为增值税一般纳税人2018年10月份发生以下业务

增值税销项税=1496+2040=3536 10296/1.17*17%=1496 200*6*10*17%=2040 应缴纳的消费税=3200+14500+3600=21300 10296/1.17/（1-20%）*20%=2200 1000*2*0.5+2200=3200 （5*6000*（1+10%）+5*2000*0.5）/（1-20%）=47500 47500*20%+5*2000*0.5=14500 200*6*2*0.5+200*6*10*20%=3600

1）（3+0.2）÷（1-20%）×20%+0.5×4×2000÷10000=1.2万 2）12日，84×20%+0.5×140×2000=3.08万9÷1.16×20%=1.55万22日，140000÷1.16×20%+30000×0.5=39137.93元合计消费税为85437.93

1。产生进项税 3.98万元（26.91//1.17+1x7%=3.98万元） 2。产生进项税1.36万元 3。产生销项税10.2万元（70.2//1.17x17%=10.2) 4.产生进项税额转出2.72万元（1.36x2=2.72） 本月应纳增值税==10.2-3.98-1.36+2.72=7.58万元

白酒实行复合计税，且外购已税酒精生产的白酒，不准予扣除外购部分已纳消费税；药酒仍实行原来的从价计税方法。 (1)对外购粮食和薯类、糠麸等多种原料混和生产的白酒，按粮食白酒税率征税从量计征的消费税＝1 × 2000 × 0.5=1000元＝0.1（万元） 〔注：1吨＝1000公斤=2000斤〕 从价计征的消费税=3.8×25％=0.95（万元） (2)销售白酒： 从量计征消费税=4×2000×0.5 =4000（元）=0.4(万元) 从价计征消费税=[20+0.2÷(1＋17%)]×25% =5.04（万元） (3)以自产白酒继续加工药酒销售： 白酒不交消费税,药酒实行从价计征消费税,药酒应纳消费税=7.2÷(1＋17%) ×10% =0.62（万元） (4)外购白酒勾兑低度酒销售，外购白酒已纳消费税不得扣除。低度白酒按粮食白酒征收消费税。 从量计征的消费税=1000 ×0.5=500（元）=0.05（万元） 从价计征消费税=2.5 × 25% =0.625（万元） (5)视同销售的白酒： 从量计征的消费税=2000×2 ×0.5 =2000元=0.2(万元) 从价计征的消费税=15 ×2000 ×(1 +10%)÷(1- 25%)×25％=11000（元）=1.1(万元) (6)本月应纳消费税合计=0.1+0.95+0.4+5.04 ＋0.62＋0.05＋0.625＋0.2＋1.1＝9.085（万元）

1.押金是价外收费，如果题目没有说明，价外收费一律视为含税价，还换算成不含税价计算。另外，除黄酒和啤酒外，其他酒类的押金收入，一律于收到的当日视为收入。[20+0.2/(1+17%)]*25%*10000+4*2000*0.5=54427.35 元【在这里，要注意万元单位的换算，楼上两位没有将单位换算成一致】2.严格来说，以白酒为酒基生产的其他酒，是视为白酒计算消费税的。但此题目估计是考核你的药酒计算方法，所以不考虑白酒酒基的问题了7.2/(1+17%)*10%*10000=6153.85 元3.按最后的销售数量计算，购进酒类的消费税，不得用于抵扣2.5*25%*10000+1000*0.5=6750 元【注意万元单位的换算】汇总相加：54427.35+6153.85+6750=67331.2 元

1、 （20+0.2）*25%+4*1000=白酒销售时 各种包装物押金租金等价外费用都并入销售额计算消费税2、 7.2*10%= 白酒属于其他酒类 按照从价计税方法3、2.5*25%+1*1000=酒类产品连续加工再销售 不得扣除外购已经缴纳过的消费税答案请自己敲计算器咯~~~ 这只是我的解答 未必就是标答哦

1）业务招待费扣除标准一为10*60%=6万元标准二为700*0.5%=3.5万元，孰低原则，纳税调整增加额=10-3.5=6.5万元2）利息标准100*14%=14万元，纳税调整增加额=20-14=6万元3）税收滞纳金5万元，纳税调整增加额5万元4）赞助支出共30万元，纳税调整增加额30万元广告性质的赞助13万元，限额标准为700*15%=105万元，允许扣除。5）支付企业领导子女的高中学费15万元，属于与生产经营收入无关支出，纳税调整增加15万元6）2万元的国库券利息为免税收入，纳税调整减少额2万元应纳税所得额=-15+6.5+6+5+30+15-2=45.5万元企业所得税额=45.5*25%=11.375万元

1、（20+0.2/1.17）*25%+4*2000*0.5，包装物租金一般是含税金额，要换算为不含税的2、7.2/1.17*10%，最后销售的是药酒，按药酒规定缴纳消费税，普通发票上的金额是含税金额3、2.5*25%+0.5*1000