某酒厂2011年4月份生产，某酒厂某年某月将自产某牌号葡萄酒05吨发给职工当月以2490元吨

2490X(400+50+0.5)X10%=112174.5

不要问我

某进出口公司2011年3月发生以下业务：从国外进口小轿车120辆，每辆到岸价格10万元人民币，该种小轿车的进口关税税率为20%，消费税税率为50%，计算应纳的消费税。

销售黄酒50吨，需要交纳的消费税=50*240=12000元将2吨黄酒发给职工，视同销售，需要交纳消费税=2*240=480元这个月的消费税税额=52*240=12480元

你好！税款12480元。仅代表个人观点，不喜勿喷，谢谢。

消费税=14040/（1+17%）/（1-20%）乘以20%+4000乘以0.5=5000元

酒的话，是复合计税~你消费税率没给，还有酒的定额税率也没给~我查的：消费税20%，定额0.5元1斤未税销售额 ：14040除1.17=12000从价定率应税：12000*20%=2，400定额应税：4000*0.5=2000应交消费税=从价2400+定额2000=4400注明；酒类的消费税跟定额税我只是比例，俱体的要自己去查哦。

是这样的：销售啤酒黄酒以外的其他酒类，收取的包装物押金，不论账务如何处理，均并入销售额征收增值税。而且不论押金是否退还。押金视为含税收入。本月收取的押金计征增值税，而本月没收的押金因收取时已经计征增值税本月就不征收了。

郑公答得好，是否遗漏了第（2）条中的委托加工环节“卷烟厂收回烟丝时烟丝厂未代收代缴消费税”，因此作为委托方的卷烟厂还得补缴原应该由烟丝厂代收代缴的消费税税款：〔42+3*（1-7%）+8]/(1-30%)*30%=22.62万元不知对吗？

1.某公司2006年年末有关指标如下：　　流动比率=流动资产/流动负债=200% 速动比率=速动资产/流动负债=100%　　现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债=20% 资产负债率=负债总额/资产总额=50%　　流动负债对总负债比率=流动负债/负债总额=70% 负债及所有者权益总额=100000元　　要求：请根据上述财务比率计算资产负债表项目：（1）现金（2）存货（3）流动负债（4）所有者权益（5）资产总额　　资产总额=负债及所有者权益总额=100000元　　因为 资产负债率=负债总额/资产总额=50% 则有负债总额=50000　　所有者权益=100000—50000=50000　　因为 流动负债对总负债比率=流动负债/负债总额=70% 则有流动负债=35000　　因为 现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债=20% 则有现金=7000 （估计此题不考虑现金等价物，但原公式是有的）　　因为 速动比率=速动资产/流动负债=100% 则有速动资产=35000　　因为 流动比率=流动资产/流动负债=200% 则有流动资产=70000　　存货=流动资产—速动资产=35000　　5. 先进先出法是以先购入的存货先发出这样一种存货实物流转假设为前提，对发出存货进行计价的一种方法。采用这种方法，先购入的存货成本在后购入的存货成本之前转出，据此确定发出存货和期末存货的成本。　　5月6 日发出材料的成本=4000*200+7000*240=2480000 (4000为期初的，7000为5月2日购进的）　　5月18 日发出材料的成本=5000*240+2000*220=1640000 （5000为5月2日购进的,2000为5月12日购进的）　　本月发出材料的成本=2480000+1640000=4120000　　期末结存材料成本=2000*220=440000　　6、加权平均法亦称全月一次加权平均法,是指以当月全部进货数量加上月初存货数量作为权数,去除当月全部进货成本加上月初存货成本,计算出存货的加权平均单位成本,以此为基础计算当月发出存货的成本和期末存货的成本的一种方法。　　存货的加权平均单位成本＝（月初结存货成本＋本月购入存货成本）/（月初结存存货数量＋本月购入存货数量）　　=（4000*200+12000*240+4000*220）/（4000+12000+4000）=228　　本月发出材料的成本=（11000+7000）*228=4104000　　期末结存材料成本=（4000+12000+4000-11000-7000）*228=456000　　楼主，时间关系，其他的下次吧，很用心写的，支持下吧！

1.借：应收账款/银行存款 200+10+﹛200+10)*17%﹜ 贷：主营业务收入 200+10 应缴税费-应缴增值税（销项税额） ( 200+10)*17% 销售乙货物，取得含税销售额11.7万元转成不含税的销售收入=11.7/1+17%=10万 运费的7%可以抵扣，随同运费外支付了装卸费1万元，保险费2万，不能抵扣，所以应抵扣的进项税额=10*7% 本月增值税额为=（200+10）*17%-10*7%就是要交的增值税！！ 2.先将发票金额合计18.72万转为不含税的18.72/1+17%，应缴的增值税=18.72/1+17%*17% 应缴的消费税一应缴的增值税为计税基数（18.72/1+17%*17%）*30%就是！！ 3.该酒厂本期销售税为=18*25%就是！！

6. 某饭店为三星级，2007年11月份取得；饭店营业收入100万元，客房营业收入90万元，所属歌舞厅营业收入：点歌费收入5万元，食品饮料收入12万元，门票收入3万元　　（假设娱乐业营业税税率当地规定为20%）。请计算该饭店应纳营业税额。　　7. 某酒厂2007年5月发生以下业务：　　（1）以外购粮食白酒和自产糠麸白酒勾兑的散装白酒1吨并销售，取得不含税销售额3.8万元，货款已收到。　　（2）自制粮食白酒5吨，对外售出4吨，收到不含税销售额20万元（含包装费3万元），另收取包装物押金（单独核算）0.2万元。　　（3）自产药酒1200斤，全部售出，普通发票上注明销售额7.2万元。　　（4）从另一酒厂购入粮食白酒800斤（已纳消费税0.4万元），全部勾兑成低度白酒出售，数量1000斤，取得不税销售额2.5万元。　　（5）为厂庆活动特制粮食白酒2000公斤，全部发放职工，无同类产品售价。每公斤成本为15元。　　要求：请计算该酒厂本月应纳消费税。（白酒定额税率为0.5元/斤，比例税率为20%，药酒比例税率为10%，粮食白酒的成本利润率为10%）。　　8．高级工程师王某2008年8月份取得以下收入：（1）取得当月工资6200元；（2）一次性取得建筑工程设计费40000元，取得利息收入5000元；（3）取得专有技术使用费2000元。计算王某8月份应纳个人所得税。　　9．某中国公民的工资形式为年薪制。2008年度每月的基本收入为3200元，全年的一次性奖金为58000元，年终还领取了1年期存款利息7200元，国库券利息3800元。请计算该公民全年应纳的个人所得税。（注：2008年1、2月份的工资薪金所得扣除限额为1600元，3月份以后月扣除限额为2000元）　　10．中国公民王某系自由职业者，2008年收入情况如下：　　（1）出版中篇小说一部，取得稿酬收入50000元，后因小说加印和报刊连载，分别取得出版社稿酬10000元和报社稿酬3800元；　　（2）受托对一电影剧本进行审稿，取得审稿收入15000元；　　（3）临时担任会议翻译，取得收入3000元；　　（4）在A国讲学取得收入30000元，在B从事书画展卖取得收入70000元，已经分别按照收入来源国税法规定缴纳了个人所得税5000元和18000元。　　要求：计算王某2008年应缴纳的个人所得税。　　11．某公司2008年在境内所得为800万元，其在A国的分支机构取得境外所得为300万元，在B国的分支机构取得的境外所得为200万元，其A、B两国所得税率分别为30%和20%。请按分国不分项抵扣法计算该企业实际应纳所得税为多少？　　12．某工业企业为居民企业，2008年经营业务如下：　　（1）取得销售收入2500万元；　　（2）销售成本1100万元；　　（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元）；管理费用480万元（其中业务招待费15万元）；财务费用60万元；　　（4）销售税金160万元（含增值税120万元）；　　（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐　　款30万元，支出税收滞纳金6万元）；　　（6）计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费和职工教育经费29万元。　　要求：计算该企业2008年度实际应该缴纳的企业所得税。

增值税 销项税额 (1)10%烟丝——自产货物用于非应税项目，视同销售,烟丝没有同类货物销售价格,用组成计税价格计算销项税 40000×10%×(1+5%)/(1-30%)×17%=1020(元) (2)委托加工收回烟丝直接销售，20000×17%=3400（元） (3)销售卷烟110000×17%=18700(元) 销项税额合计=1020+3400+18700=23120(元) 进项税额 (增值税进项税额实行凭票抵扣的购进扣税法) 购进货物5100+20000×17%=8500(元) (本题购入烟丝没有说明是否取得增值税专用发票，按取得专用发票处理) 委托加工费进项税额1000×17%=170(元) 进项税额合计=8500+170=8670(元) 应纳税额=23120-8670=14450(元) 消费税 (1)自产烟丝用于非应税项目 40000×10%×(1+5%)/(1-30%)×30%=1800(元) (2)委托加工收回烟丝直接销售,不纳消费税 (本题没有说明受托方是否代收代缴消费税,按已代收代缴处理) (3)销售卷烟 每标准条调拨价55元≥50元,每标准箱从量消费税150元,从价消费税率为45% 8×150+110000×45%=50700(元) 生产卷烟领用外购烟丝的消费税实行生产领用扣税法,本月期初30000元+购入20000元=期末50000元,说明没有生产卷烟领用外购的烟丝。 应纳消费税=1800+50700=52500(元) 会计分录： 1、购入原材料 借：原材料 30000 应交税费—应交增值税（进项税额）5100 贷：银行存款 35100 2、购入烟丝 借：原材料 20000 应交税费—应交增值税（进项税额）3400 应交税费—应交消费税 6000 （按继续生产领用处理） 贷：银行存款 29400 3、自产烟丝用于广告 借：销售费用 7020 贷：其他业务收入 6000 应交税费—应交增值税（销项税额）1020 借:其他业务支出 1800 贷:应交税费—应交消费税 1800 借：其他业务支出 4000 贷：原材料—烟丝 4000 4、委托加工烟丝 借：委托加工物资 10000 贷：原材料 10000 借：委托加工物资 830 应交税费—应交消费税 4714.29 应交税费—应交增值税（进项税额）170 贷：银行存款 5714.29 注：受托方代收代缴消费税，受托方没有同类货物，按组成计税价格计算代收代缴消费税。 (10000+1000)/(1-30%)*30%=4714.29 5、委托加工烟丝收回 借：原材料 10830 贷：委托加工物资 10830 6、销售委托加工收回的烟丝 借：银行存款 23400 贷：其他业务收入 20000 应交税费—应交增值税（销项税额）3400 借：其他业务支出 10830 贷：原材料 10830 7、销售卷烟 借：银行存款 128700 贷：主营业务收入 110000 应交税费—应交增值税（销项税额） 18700 借：营业税金及附加 50700 贷：应交税费—应交消费税 50700 8、结转未交增值税 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）14450 贷：应交税费—未交增值税 14450