黄酒厂销项税额，某黄酒厂销售黄酒的不含税销售额为100万元发出货物包装物押金

不明白啊 = =！

当期增值税销项税额是（A17）万元

增值税销项税额=170*100+500*17=25500元 增值税进项税额=20000*13%+1000*11%=2710元（按当前增值税交运业11%抵扣） 增值税额=25500-2710=22790元 消费税额=100*240+100*500*20%+500*0.5=34250元

消费税税目税率附表规定：“黄酒240元/吨”商品及服务税(俗称销售税)商品及服务税(GST)也可称为消费税(ConsumptionTax)

黄酒的消费税是每吨240元，一般纳税人增值税率是17%。

　　黄酒为从量计征，定额税率，那个包装箱押金不影响黄酒的消费税，含增值税否都不影响消费税 　　应纳消费税=（100+40+14）*240=36960元 　　1、 　　借 银行存款 600000 　　营业税金及附加 24000 　　贷 主营业务收入427350.43 　　应交税费—应交增值税（销项）72649.57 　　应交税费—应交消费税 24000 　　其他应付款 100000 　　这里销售金额要价税分离，并且黄酒啤酒的包装物押金，逾期一年才能作为收入，因为一个月之内退还，所以作为其他因付款处理 　　2、借 银行存款 180000 　　营业税金及附加 9600 　　贷 主营业务收入 153846.15 　　应交税费—应交增值税（销项）26153.85 　　应交税费—应交消费税 96000 　　3、借：管理费用 56000 　　营业税金及附加 3360 　　贷 收入 　　增值税 　　消费税 　　第三步分录具体参1和2，举一反三即可。将商品发放给职工作为福利或者赞助，都要视同销售的，和正常销售处理一样，确认收入 结转成本即可。 　　泣血对楼主说一句心里话：我以前上课不认真，老师出的练习就在百度上找，现在后悔莫及啊

增值税销项税额=170*100+500*17=25500元增值税进项税额=20000*13%+1000*11%=2710元（按当前增值税交运业11%抵扣）增值税额=25500-2710=22790元消费税额=100*240+100*500*20%+500*0.5=34250元

虽然我很聪明，但这么说真的难到我了

1、进项税额=140 000*13%=18200元2、进项税额=20202元3、进项税额=74100元4、进项税额=57120元5、进项税额=51000元6、应纳消费税=100*240元/吨=24000元 增值税销项税额=100*5000*17%=85000元7、应纳消费税=240*19240/1000=4617.6元 增值税销项税额=(126360/1.17 )*17%=18360元8、应纳消费税=（600000+10000）*20=122000元 (此项的外购食用酒精已纳消费税可以抵扣,这里没有数据无法计算) 增值税销项税额=（600000+10000）*17%=103700元9、应纳消费税=（3200000+21060）*20+160*2000*0.5=644212+160000=804212元 增值税销项税额=（3200000+21060）*17%=547580.2元10、应纳消费税=(702000/1.17)*20%+10*2000*0.5-[20%* (120000+25000+5000+10*2000*0.5)/(1-20%)-10*2000*0.5]=80000元 增值税销项税额=5100元 增值税销项税额=(702000/1.17)*17%=102000元本月应纳消费税=1——10项业务的应纳消费税相加本月应纳增值税=1——10项业务的增值税销项税额-增值税进项税额花去太多的时间了，汇总数我不算了，你自己汇总吧。

您好,会计学堂邹老师为您解答请问你想问的问题具体是？欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问再看看别人怎么说的。

借：营业税金及附加3600 贷：应缴税费-消费税3600借：银行存款93600 贷：主营业务收入80000 应缴税费-增值税-销项税额13600

第一题：缴纳的增值税=(20+10)*17%+[1000/(10000*1.17)*]17%-1.7=5.1+0.0145-1.7=3.4145万 缴纳的消费税=[20+1000/(1.17*10000)]*30%+2.5=8.5252 第二题：消费税税额=600*250+[1*35000*（1+10%）/(1-20%)]*20%+1*1000*2*0.5=150000+9625+1000=16...2742

业务1，进项税=5*13%=0.65万元； 业务2，进项税=2.6万元； 业务3，购入设备（固定资产）按现行政策不得抵扣，进项计入设备成本； 业务4，销售白酒销项税=100*17%=17万元； 故10月份该企业应缴纳增值税=17-0.65-2.6=13.75； 10月份该企业从计计征应缴纳消费税=100*25%=25万元 该企业销售白酒应需按销售数量从量计征定额消费税（每市斤0.5元），但楼主未提供销售数量，不能计算从量计征的消费税。 （因此，该企业申报税款不实，税务机关正确）

黄酒为从量计征，定额税率，那个包装箱押金不影响黄酒的消费税，含增值税否都不影响消费税 　　应纳消费税=（100+40+14）*240=36960元 　　1、 　　借 银行存款 600000 　　营业税金及附加 24000 　　贷 主营业务收入427350.43 　　应交税费—应交增值税（销项）72649.57 　　应交税费—应交消费税 24000 　　其他应付款 100000 　　这里销售金额要价税分离，并且黄酒啤酒的包装物押金，逾期一年才能作为收入，因为一个月之内退还，所以作为其他因付款处理 　　2、借 银行存款 180000 　　营业税金及附加 9600 　　贷 主营业务收入 153846.15 　　应交税费—应交增值税（销项）26153.85 　　应交税费—应交消费税 96000 　　3、借：管理费用 56000 　　营业税金及附加 3360 　　贷 收入 　　增值税 　　消费税 　　第三步分录具体参1和2，举一反三即可。将商品发放给职工作为福利或者赞助，都要视同销售的，和正常销售处理一样，确认收入 结转成本即可。 　　泣血对楼主说一句心里话：我以前上课不认真，老师出的练习就在百度上找，现在后悔莫及啊

啤酒和黄酒的增值税税率为17%。啤酒和黄酒都属于一般货物，按增值税暂行条例规定一般货物的增值税税率为17%。