酒厂的市场返利冲抵货款怎么记账，请问一下我们公司去总部提货时用返利抵一部分的货款这个怎么做

我感觉这部分返利作为应收账款、并计入主营业务收入 借：存货 贷：现金/银行存款 应收账款

当销售返利和销售折让行为发生后，由购货方到当地税务部门开具《进货退出或索取折让证明单》交销售方，由销售方根据折让金额向购货方开具红字专用发票作为购货方的记账凭证，冲减其购货支出以扣减其进项税额;销售方则将红字专用发票的存根联、记账联作为其记账凭证，冲减销售收入以扣减当期销项税额。可见，无论是否开具增值税红字专用发票，返利款都应冲减销售收入。

冲减已结转的销售成本借：现金 贷：应收账款借：商品销售成本 贷：现金

直接冲掉财务费用即可。借：库存商品等 应交税费-增（进） 贷：财务费用

如果返还的是现金奖励，按现金折扣处理借：库存现金 贷：财务费用—现金折扣如果没有返钱只是让利，按照销售折让处理，即按实际交易价格开票和入账，并计算增值税。

您好，了解做账方面的知识可以点我昵称到会计实务版块了解一下哦，还可以到论坛发帖提问，会有学友帮忙解答的！

您好,会计学堂Snell为您解答1.对方需要开具发票给你们，你们计入费用科目；2.属于平销返利，需要你们开具红字发票，冲减收入和应收欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

相互抵消，需要双方协商同意才可以。当然涉案金额比较大，且提供案情介绍过于简略，不能作进一步解答，建议当面咨询专业律师。

呵呵，还用解释吗，就好比是打折出售吗。按照正常销售价款计算 应纳增值税销项税 然后借方按照实际收到的钱借款项，剩余的倒挤出收入。

你让对方给开返利费用票你做收入的时候你还是按照你没冲抵的货款来入帐分录如下借：现金 银行存款 mmm销售费用——yyy贷：主营业务收入 xxxx=y+m或借：应收帐款 xxxx贷：主营业务收入xxx等对凡开费用发票回来 或回款时借：现金 银行存款 mmm

如果你日常的费用都是通过营业费用来做的话，建议你收到厂家的返利也做营业费用借：银行存款（现金）贷：营业费用-销售返利分经销商计提厂家的返利借：营业费用-销售返利贷：其他应付款付的时候借：其他应付款 营业费用-销售返利（如果你计提的少和实际发放有差额的话）贷：银行存款（现金）

如果你日常的费用都是通过营业费用来做的话,建议你收到厂家的返利也做营业费用借:银行存款(现金)贷:营业费用-销售返利分经销商计提厂家的返利借:营业费用-销售返利贷:其他应付款付的时候借:其他应付款 营业费用-销售返利(如果你计提的少和实际发放有差额的话)贷:银行存款(现金)

厂家没有开红字票，记营业外收入一返利收入借:应付账款贷：营业外收入一返利收入

一般纳税人，分录为借：应付账款--抵货款公司 （摘要--厂家返利抵货款）贷：其他业务收入 贷：应交税费--应交增值税（销项税额）小规模纳税人，分录为借：应付账款--抵货款公司 （摘要--厂家返利抵货款）贷：其他业务收入 贷：应交税费--应交增值税

的确要视同购进，然后货款互相抵消。客户那边是作视同销售处理的肯定要开发票你们的。所以去要。 借：库存商品—音响6137.61元 应交税金-应缴增值税（进项税额）1043.39 （如果是增值税专用发票） 贷：应收账款—xx客户7181 （抵消客户前欠货款） 发放福利，视同外购货物用于“个人消费”性质的发放也就是非公用设施。 借：管理费用—福利费 7181 贷：库存商品 6137.61 应交税费—应交增值税（进项税额转出）1043.39