北京市喜燕啤酒有限公司为增值税一般纳税人，某企业为增值税一般纳税人当期收取啤酒包装物押金3万元期限5

收到押金时，只有白酒包装物要缴增值税，销项税=13/（1.17）*17%啤酒包装物逾期不退还的话，才需要交增值税，销项税=3/（1.17）*17%白酒包装物无论退还否都是要交增值税的

增值税销项税=(200+250*0.2)*17%=42.5万(如果有进项可以抵扣 )消费税=200*20%+250*0.022=45.5万(不知你的税率给得对不对)

你这题还是老题目吧。 1.按照原来的规定，乙类卷烟的消费税率（从价）为30%，所以答案是a，但现在已调整为36%了。 2.按照原来4%的税率，答案是a(2600/1.04x4%),但现在统一为3%了。

某啤酒厂为增值税－般纳税人，2012年8月销售啤酒取得销售额800万元，已开具增值税专用发票，收取包装物押金234万元；本月逾期未退还包装物押金58．50万元，增值税适用税率为17％。根据增值税法律制度的规定，该啤酒厂当期增值税销项税额为（144.50） 万元。【答案】C【解析】啤酒押金逾期才计入货物销售额中计算销项税额，增值税销项税额=[800+58．5／(1+17％)]×17％=144．50(万元)。

白酒应缴消费税=2,000,000×20%+50×1,000×0.5×2= 450,000（元）甲类啤酒应缴消费税=250×250= 62,500（元）所以，共应缴消费税= 450,000+62,500 =512,500（元）应缴增值税（销项税额）=(2,000,000+2,000×250)×17% =425,000（元）

解：应纳增值税=200x17%+0.2x250x17%=77.52万元。应纳消费税=200x20%+0.022x250=86.16万元。按消费税的规定白酒消费税除从价计征外，还从量计征，即每销售1千克征收1元（即每吨1000元）的消费税。但题中其他消费税税率都列明了，但这个1元没有列明。如按消费税条例规定，该酒厂应纳消费税：应纳消费税额=200x20%+0.1x50+0.022x250=92.16万元。

白酒1.增值税=200*17%=34万元。2.消费税，从价部分=200*20%=40万元 从量部分=50*2000*0.5=5万元啤酒1.增值税=0.2*250*17%=8.5万元2.消费税 （售价低于3000,又说是甲类，迷惑） 消费税= 250*250/10000=6.25万元。所以增值税=34+8.5=42.5消费税=40+5+6.25=51.25

首先，应税消费品是指要交消费税的商品，如卷烟，白酒，还有你题目中的化妆品等。36000不含关税和消费税。其次，增值税=(完税价格+关税+消费税)*增值税率，但前提是你计算出来了应交的消费税。在知道完税价格和关税和消费税率的情况下，用组合计税价格：组成计税价＝(完税价+关税)÷(1－消税率)还有，不含税的销售额是指不含增值税的销售额，用以计算其他的税费，如营业税，消费税等等。而不是说计算增值税的时候不含税。本身这60000就是增值税的计税价格，没有含不含税一说。

“一批应税消费品”在本题中是指应该缴纳增值税的物品，增值税是价外税，消费税是价内税，除以1-10%是要计算不含消费税的金额。进口货物进算增值税时是要包括关税价格的。

负债权益类账户平衡公式为：贷方期初余额+本期贷方发生额-本期借方发生额=本期账户余额 资产类账户平衡公式为：借方期初余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=本期账户余额 本期借方发生额=14000-8700+13000=18300

你学习不系统，所以搞混了几个税种。首先，增值税是价外税，消费税是价内税。。进口发票过来的价格，是到岸价格，还没收关税，所以要收，所以50%的关税。算了关税后的完税价格才来计算消费税、增值税。消费税是价内税，你算出的进口价加关税54000，是没算消费税的，所以要加进消费税去，得出60000元的价格，10%的消费税是6000元，注意是价内税，税包含在价格里面了，算消费税多少是用消费税加价格乘以税率得出消费税是多少。。。最后再来计算价外税增值税。你要搞明白价外税价内税的区别。

一个一个来回答吧，首先“一批应税消费品”是指“一批应缴纳消费税的商品”。第二看消费税条例第九条　进口的应税消费品，按照组成计税价格计算纳税。实行从价定率办法计算纳税的组成计税价格计算公式：组成计税价格=（关税完税价格+关税） ÷（1-消费税比例税率）实行复合计税办法计算纳税的组成计税价格计算公式：组成计税价格=（关税完税价格+关税+进口数量×消费税定额税率） ÷（1-消费税比例税率）1.36000是进口的价格，不含关税和消费税2.从条例来看，消费税的计税价格是含关税的，所以要先算关税。3.增值税组成计税价格=（36000+18000）/（1-10%）=60000元这里增值税的计算价格实际上就是消费税的计税价格，（1-10%）里的10%实际就是消费税率。4.增值税是价外税，消费税是价内税，这个60000实际就是不含增值税价格。

1、每月摊销分录借：管理费用-无形资产摊销 1666.67 贷：累计摊销 1666.672、出售时已经摊销3年，累计摊销60000元。分录如下借：银行存款 50000 累计摊销 60000 营业外支出-处置非流动资产损失 92500 贷：无形资产-外观设计专利 200000 应交税费-应交营业税 2500我专业会计。这个问题太简单了。一楼分录完全错的，二楼金额有点误差，财务上精确到小数两位。三楼计算错误，无形资产不计残值，减去50000每有任何道理。

1、嘉利有限责任公司为增值税一般纳税人,增值税税率17%，原材料按实际成本核算，2010年7月份发生以下部分经济业务（1）2日，从外地购入A材料1000千克，增值税专用发票上列示价款50000元，增值税8500元，材料已验收入库，款项尚未支付。借：原材料—A材料 50000 应交税费—应交增值税—进项税额 8500 贷：应付账款 58500（2）5日，从外地购入B材料2000千克，收到银行转来结算凭证及发票，结算金额总计81900元，其中价款70000元，增值税11900元。审核后予以承付，材料尚未入库。借：在途物资—B材料 70000 应交税费—应交增值税—进项税额 11900 贷：银行存款 81900（3）11日，上述B材料运到，验收入库时发现短缺30千克，其中2千克属定额内损耗，其余28千克短缺原因不明。借：原材料—B材料 69020 待处理财产损溢 1146.6 贷：在途物资--A公司 7000 应交税费--应交增值税-进项税额转出 166.6（4）13日，根据购货合同规定，开出转账支票预付C材料购货款100000元。借：预付账款 100000 贷：银行存款 100000（5）15日，经查明，11日短缺28千克B材料系运输部门的责任造成，尚未收到赔款。借：其他应收款—运输部分1146.6 贷：待处理财产损溢 1146.6 （6）20日，收到13日已预付货款的C材料，并已验收入库。专用发票注明：价款80000元，增值税13600元。同时收到对方退回的的多余款6400元，转存银行。借：原材料——C 80000 应交税费--应交增值税-进项税额 13600 银行存款 6400 贷：预付账款 100000 （7）25日，从外地购入B材料800千克，材料已验收入库，但发票账单等单据尚未收到，货款未付。（货到款未到） 该业务暂不做账务处理（8）31日，企业仍未收到25日已验收入库的B材料的货款结算单据，按合同价35000元暂估入账。借：原材料—B材料 35000 贷：应付账款—暂估应付款 35000（9）31日，汇总结转发出原材料的成本。企业本月仓库发出原材料的实际成本592000元，其中：生产甲产品耗用350000元，生产乙产品耗用235000元，生产车间一般耗用5000元，企业管理部门耗用2000元借：生产成本---甲 350000　　生产成本---乙 235000　　制造费用 5000　　管理费用 2000　　　 　 贷：原材料 592000　 不懂可继续追问！满意请点击采纳！谢谢~~

1 进口该商品由海关代征增值税=(140+70)/(1-30%)*17%=513 小规模纳税人的增值税率为3%, (120*150)/(1+3%) *3%=5244 这里只有运费准予抵押的进项税额，所以6000*7%=4205 同4相同，880*7%=61.66 42000*30%-20000*20%=86007 建筑工程企业征收3%营业税，5000*3%=1508 50000*12%=600万>100万，公益性捐款不能减免，所以50000-20=49809 表演属于娱乐行业，征收税率为20% ,50000*(1-20%)=40000,剩余的40000才是要征收个人所得税额，40000-3500=36500，在35000—55000里，个人所得税率为30%，在个人所得税里应减免2000元应征额，故40000*30%-2000=1000010 93600+2000）/(1+17%)*17%=13890.598

4000+1000-3800=1200 求库存产品余额，月初+当月完工-发出的=没发出的呗 不就是库存么！

1 正天公司是增值税的一般纳税人，某月进口应税消费品一批，进口完税价140万元，关税70万元，该商品消费税税率300%，增值税税率为17%，则进口该商品由海关代征增值税（ B ）A 90 B 51 C 63 D 35.72 某啤酒厂3月份生产啤酒50吨，当月销售自产啤酒30吨，取得含税收入40000元，啤酒每吨适用的消费税额为250元，则其应纳的消费税额为（ C ）A 0 B 5000 C 7500 D 125003 2010年2月，某个体工商户（增值税小规模纳税人）购进皮鞋150双，单价60元，当月以每双120元的含税价格全部零售卖出。该个体工商户当月销售这些皮鞋应纳增值税为（ B ）A 3060 B 524.27 C 273.95 D 7204 某机械公司为增值税一般纳税人，本月为购买货物向运输公司支付运费6000元，装卸费500元，保险费100元，并取得了运输公司开具的运输发票。根据规定，该机械公司当月准予抵押的进项税额为（ A ）A 420 B 427 C 455 D 4625 某增值税一般纳税人企业采购原材料支付运杂费共计1000元，取得运输发票上注明运输费880元，保险费20元，装卸费100元。可抵扣的进项税额为（ D ）元。A 61.6 B 70 C 77 D 886 某企业本月购入已纳税消费税的材料30000元（不含税）用于生产A应税消费税，该材料的消费税税率为20%，本月领用20000元用于生产A产品。生产出的A产品全部销售，取得不含增值税的售价为42000元，A产品的消费税税率为30%。则该企业当月应缴纳的消费税税额为（C ）元。A 6000 B 6600 C 8600 D 126007 某建筑企业2010年1月份提供一建筑工程劳务，取得劳务价款5000万元，支付职工工资费用等支出1000万元。则该企业当月应缴纳的营业税为（ B ）元。A 120 B 150 C 2000 D 2508 某外商投资企业2009年取得利润总额为50000万元，其中营业外收支和投资收益项目已列收支为：通过民政部门向灾区进行公益性捐款100万元，国债利息收入20万元。假设无其他调整事项，根据企业所得税法律制度的规定，该外商投资企业2009年应纳税所得额为（ A ）万元。A 4980 B 5040 C 5124 D 5137 9 某演员参加商业演出，一次性获得表演收入50000元，该演员应缴纳个人所得税的税额为（ C ）元。A 6000 B 8000 C 10000 D 1300010 某酒厂为一般纳税人。3月份向一小规模纳税人销售白酒，开具普通发票上注明含税金额为93600元，同时收取包装物押金2000元，此业务酒厂应计算的销项税额为（ B ）元。A 13600 B 13890.60 C 15011.32 D 15301.9211 某从事商品零售的小规模纳税人，2010年1月份销售商品取得含税收入10300元，当月该企业应纳的增值税是（ D ）元。A 412 B 396.2 C 309 D 30012 甲产品外购一批货物5000元，取得增值税专用发票，委托乙公司加工，支付加工费1000元，并取得乙公司开具的增值税专用发票。货物加工好收回后。甲公司将这批货物直接对外销售，开出的增值税专用发票上注明的价款为80000元。根据以上所述，以下各种说法正确的有（ A B ）。A 甲应纳增值税340元 B 乙应纳增值税170元

A、B、B、D、A、C、D、C、B、A、C、C