茅台内部控制做得如何，企业内控怎么做

最主要是就是建立一套合理的风险监控与评价体系

同时做，内控是完整的系统，缺一不可。如果同时做有困难，就先做流程＼规章，最后编制手册。

你好！五浪液集团有员工酒，内控酒是第一次听说，建议你五粮液官网查看联系方式，然后电话咨询是否有这种酒。

五粮液股份有限公司获国家商标知识产权保护推出“内控”酒，品牌定于2018年8月18正式上市。现有“内控”（老酒水晶瓶）为品饮级、“内控”（老酒土陶釉瓶）为收藏级。均为52度500毫升

ccgg再看看别人怎么说的。

事务所的累的确是地球人都知道的。相比而言，咨询公司中的工作相对轻松，但是轻松只是相对事务所而言的。内控在成熟的企业和外企比较重视，但是现在大多数的企业要做内控咨询的并不是这样的企业，而是国有企业和民营企业，这些企业由于观念和现代管理理念有一定的差异，所以和他们沟通比较吃力，有时候还会提些哭笑不得的问题。不过内控的发展应该还是有前途的，必经打江山容易，守江山难啊！建议你再去考个CIA（国际注册内部审计师）。

呵呵，这个就不是很懂了。不过貌似咨询公司要吃香一些吧

内控的重要性不用多讲，CPA在大企业里面存在的价值也在于此。财务审计不好做，费力不讨好，地球人都知道。两害相权取其轻，sigh~

内部控制企业为了维护物质的安全、会计信息的有效性、财务活动的合法性等，而采取的谬种措施和方法。内部控制在企业的发展过程中起到了规范和引导的作用，因此很多企业为了提高自己的综合实力，常常会为自己的企业设定科学化的内部管理体系。加强内部控制的研究，是当代企业管理的重要内容，因此本文针对企业内部控制的建立及其在企业内部管理中的作用展开了研究。(一)划分企业部门职责内部控制的最为主要的作用就是可以明确企业部门的职责，企业部门之间只有做好工作的划分，出现问题时才能够更好地找到相关负责人，并及时将问题向上级反馈。同时在内部控制的管理下，企业部门和员工能够更加高效地完成自己的任务，提高企业的整体效率。(二)规范企业管理企业的管理必须要在一定的管控下进行，这将有利于企业的稳定和长久发展，因此企业应充分发挥内部控制的作用。健全的内部控制制度可以帮助企业实现企业的明确分工，员工在内部控制体制的约束下，才能够更好地为企业的发展尽心尽力。规范化的内部管控，对于实现企业的健康发展非常有利。(三)规避企业风险加强企业内部控制不仅仅是企业的内在要求，同时也是保证企业有效规避风险的重要手段。尤其是在现代激烈的企业竞争下，企业更加需要内部控制来帮助企业规避风险。尤其是在内部控制的管理下，企业上下部门和人员都能够认真履行自己的职责和义务，所谓不以规矩不能成方圆，因此企业能够在内部控制的管理下稳定的运行和发展。(四)规范企业会计工作加强对企业内部控制的研究，可以从企业会计工作着手。企业内部控制制度的内容之一就是要求企业，按照会计法的相关规定为企业单独制定会计制度。规范的会计制度可以帮助企业做好会计工作，让会计人员在规定下踏实工作，使会计信息更加准确、可信。

同时做，内控是完整的系统，缺一不可。如果同时做有困难，就先做流程＼规章，最后编制手册。

最主要是就是建立一套合理的风险监控与评价体系

一套完整的内部控制建设成果包括：《内部控制管理手册》、《风险控制手册》、《内部控制评价手册》。《内部控制管理手册》在公司内控体系里起统领作用，描述了内部控制体系框架、公司组织架构、权限指引，从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个要素对内控关注点及相应措施进行了较为全面、系统的阐述；描述了控制活动的概念及分类，对公司控制措施的实施进行了概括，并汇编了关键控制管理文件。《风险控制手册》由关键业务流程框架及描述、风险控制矩阵、管理制度组成，其中：关键业务流程以影响公司战略目标及经营计划目标达成的关键业务活动和管理活动为范围，以流程图形式做描述。风险控制矩阵是对关键业务流程进风险及控制分析的成果。内容包括风险的类别、控制目标的类别、具体控制措施、关键控制点、控制方法、控制类型、控制频率控制实施证据控制文件的文号及名称等分析。 《内部控制评价手册》主要描述内部控制评价的定义和作用；说明了内部控制评价是对内部控制有效性发表意见。描述了内部控制评价至少遵守全面性、重要性和客观性原则。描述了内部控制评价的组织形式和职责安排以及内部控制评价的内容、程序、对于缺陷的认定、报告与整改的具体内容。内部控制建设的程序：首先，从梳理企业的关键业务入手，确定内部控制关键业务流程框架，编制关键业务流程和风险控制矩阵；其次，根据流程图、风险控制矩阵和企业现有制度等，整理企业内部控制缺陷，并进行缺陷整改，修订完善企业管理制度；再次，将关键业务流程框架、流程图、风险控制矩阵、管理制度等汇编成册，形成《风险控制手册》；最后编制《内部控制管理手册》、《内部控制评价手册》，并将整套内部控制建设成果上报企业权力机构审批执行。

内控环境，制度支撑，固化流程，测试完善。

1.首先根据管理层（更多的为你的直接上级领导）对内部控制的看法，即控制环境中的管理层的理念是什么？1.1真做强内控，规范化，宁愿舍得自己的一些权利，也要真正的规范化；1.2为为应付检查（监管机构、内外部审计等）1.3不确定2.确定如何做2.1从某个部分做起，比如财务、商务、合同管理等的规范化来开始与权限部门（如财务部、销售部、法务部等）共同梳理解决，宣导一种内控工作为了各部门不断完善，为了跨部门的沟通交流所服务；弱化控制，强化服务理念的宣传；2.2如果为应付检查，那实际上内部控制人员也无所适从，做不了什么实质性的内控，如果你只是为了做一份工作，那就不要采取什么过激措施，听从领导指挥即可；如果适应不了，得考虑换工作。2.3 不确定的这种情况，建议继续在1.1与1.2之间多加了解，一定要清楚管理层的意图才可进行下一步；如何判断真内控还是真应付：1.据了解，大多数的公司对于内部控制及风险管理等都是由外部推动的，本身属于一种从属关系，比如，公司要融资，公司要上市，法律有要求，要这么做，这种属于被动性质的，意义不大；2.真内控：管理层了解内控的理念和大的方法；这种即使公司给的工资再低，也值得你继续付出，因为这样的公司必将在越来越复杂的商业环境中重视跨部门的沟通以下跨层级的沟通，也更重视合规的企业文化，即控制环境的基础非常良好，你的未来也有前途；3.管理层由应付内控逐步向真内控转移，这需要一个过程，管理层本身的理解就需要一个过程……确定了前面两部分，我觉得你可以好好考虑一下，自我评价，以及内外部审计如何协调以及资源整合及配置了，不过这需要权限！这部分我就不写了，网上关于此部分的内容实在太多，下面仁兄也从程序及所需内容等角度有所描述。希望对你的理解有所帮助。

摘 要:内部审计在资金管理、成本控制、风险降低等方面发挥了积极作用，有助于促进企业改善经营管理，提高经济效益。随着民营企业加大对于内部审计工作的重视，越来越多的民营企业都设立了内部审计部门。而审计部门在民营企业中是否能发挥预期的作用，关键在于是否有一位优秀的内部审计负责人。那么如何做好一名合格的民营企业内部审计负责人呢？除了自身具有良好的职业道德、较高的专业水平与优秀的工作能力外，

高档烟酒管理是酒店财务存货管理的重要环节之一，也是每月库存审查的重点。萧山宾馆通过规范烟酒管理，明确相关责任，建立了一套系统的管理制度，再辅之集团内控报告，内审报告及重大事件报告的信息以及执行力度，确保了酒店库存管理的各个环节有流程、有标准、有监督。 目前萧山宾馆的高档烟酒管理工作主要可以分为四大块：酒水编码防伪管理、烟酒防伪标签管理、高档酒水空瓶回收销号管理及财务盘点管理。这四块工作在高档酒水日常管理中基本上做到了酒水在哪里，财务管理就能延伸到哪里，使整个管理过程具有延续性，做到了全方位、全过程掌控，有效堵住了各个环节的漏洞。 一、对日常管理中容易出现问题的环节进行把控 1、酒水到货和领取环节 （1）酒店所有高档酒水及部分香烟由集团用品公司统一配送 （另一部分香烟则由烟草公司配送），从源头上杜绝了质量问题发生的可能。 （2）集团用品公司酒水送至总仓时，总仓员工一一检查酒水的完好性；茅台酒需与送货单核对酒水编码，在盒盖上摘录，并在登记本上对编号进行登记。同时在茅台酒酒瓶上粘贴防伪标签（瓶子正身纸面的左上角及瓶盖编号旁各一个）。 （3）在餐厅领用酒水时，总仓员工需打印所领用酒水的编码单，一式四联，请酒水员核对后签名，并交酒水员两联，成本会计一联，仓库留存一联。 （4）酒水员在向仓库领取高档酒水时实行以一换一的方式，即以空瓶的量来领取新酒水，在此要求仓库对空瓶的酒水标签进行核实 （茅台酒瓶子正身左上角一个，瓶盖上一个；五粮液瓶子正身左上角一个），同时根据空瓶归还情况作好各餐厅高档酒水空瓶回收表，发餐饮复核。如有问题，及时在总仓日报表上反馈。 2、酒水员管理环节 （1）酒水员从仓库领来高档酒水后，需将高档酒水的编码在登记本上进行登记，并将所领酒水的编码单一联交收银员，以便收银员根据总仓提供的高档酒水编码单进行电子表单登记。 （2）根据服务员开具的落单发放高档酒水，并在登记本相应编码处要求服务员进行领用签名。 （3）寄存酒水 （包括协议单位寄存酒水）也需在相应寄存登记本上作好寄存、领用的登记，并请客人签名确认。 （4）高档酒空瓶 （包括客人自带）必须全部归还总仓，茅台酒必须连带外包装薄膜一起归还。 3、酒水销售环节 （1）服务员每次到酒水员处领用高档酒水要即时开单，并注明编码 （特别提醒，此项编码必须由服务员填写），同时在登记本上相应的编码处签字确认，将落单收银联交与收银员， （如为五粮液，收银员需根据落单上酒水的数量提供防伪标签，同时在电子表单上作销号，当天营业结束后将电子表上传餐饮复核）要求在打开五粮液外包装时将防伪标签贴在瓶子正身纸面的左上角，一定要贴紧，要求标签撕下后不能再重复使用。 （2）因茅台酒空瓶上交总仓时，需连同瓶盖薄膜一起上交，所以服务员开启茅台酒时，请尽量避免薄膜上的编码被撕毁。 （3）客人用餐结束后的剩余寄存酒水，不能存放于酒水区，由餐饮部指定地方进行存放，同时每瓶酒水存放都应填写完整的酒水寄存单，注明寄存品种 （高档白酒请注明编码）、数量、日期、宾客单位及姓名。一式两联，一联与所寄酒水一起摆放，一联交于宾客作寄存凭证。 （4）对于客人要带走剩余的酒水，餐厅领班应当场确认并出具相关空瓶去向的证明交酒水员，由酒水员上交总仓。 （5）对客人不需寄存或无须带走的剩余高档酒水 （仅限于茅台和五粮液），餐厅领班应当场确认并出具相关酒瓶去向的证明，由酒水员上交总仓，待酒水处理后再将空瓶交至总仓销毁。

前期不能做超市 小卖部之类的 因为很多小卖部会为了一点点小利而破坏你的市场例如 成本10 指导价20 他卖11 久了市场就乱了 谈什么高档所以前期肯定 得 先进酒店 酒楼 必要的宣传肯定是要的 然后在商场 做活动 最后在进超市 小卖部 批发当然还有很多 市场营销的方法 不过各个地方所适用的并不同结合自己的经验和实力去做 不过炒起一个牌子路不好走 lz加油吧