酒业销售公司财务制度，白酒行业主要财务指标有哪些啊

基本公司的财务指标都一样，包括偿债能力指标，包括资产负债率、流动比率、速动比率；营运能力指标，包括应收帐款周转率、存货周转率；盈利能力指标，包括资本金利润率、销售利税率(营业收入利税率)、成本费用利润率等

搜一下：有限责任公司成立办理税务登记的时候说还需要小企业会计制度，有木有范本啊？或者能否说下是怎么弄的啊？

酒业销售就是一般商贸企业，没有单独的会计制度，一般适用《小企业会计制度》，比较简单。

http://wenku.baidu.com/link?url=YUme17aN4P7trMMRgYRLHwlqViruMWs3vzVS8bIFNujihxo5-MwA36wIMUNEIZDsjOSVLVAzj-HK-KpuoXi3icCpcKcISZrjjNfO3599yU3 此链接为泸州老窖的管理制度，你们可以借鉴一下！

商贸公司财务管理制度主要涉及的部分应该有：财务管理制度、合同管理制度、财务核算制度、财务系统管理制度、收付款制度及程序、财务盘点制度、财产管理制度、采购结算制度、销售结算制度、单据管理制度、费用管理及审批程序、财务系统岗位职责等，再根据企业具体情况进行细分、汇总，就形成具有企业特色的财务管理制度，很难直接找到适合自己企业的现成的完整的一套财务管理制度。个人意见，仅供参考。

你需要的财务管理制度有几个重要的就够了，不用太多，关键在执行。1、财务收支管理办法，主要内容是收入和支出的办理程序，报销标准，审批权限，违章惩罚等等。2、企业会计制度，主要内容：记账方法（如账户设置），企业分工（如应收账款催收，进出库管理），财务报告制度（外部报表和内部报告），成本核算内容与方法（如先进先出法）等。3、现金管理办法。个体公司老板关注的主要是收入、支出和及时报告，只要把握老板关注的内容制定制度就行了。商品流水单应跟踪到售后，入库单、出库单、销售单、进账单、退货单、存款单、报销单、差旅费报销单等等，还有就是记账凭证和账本了，商店专柜有售，也可自己设计。

找个财务总监吧，这里说不清楚，太复杂

财物管理制度一般因情况而定！不管什么情况管理财务只能用一个值得信任的人（因为你们属于个体经营）

简单的财务管理制度可分为以下几个部分：1.日常费报销制度。含授权审批流程。2.销售收款管理制度。3.采购付款管理制度。4.薪资管理制度。5.库存管理制度。

税收按照企业所属一般纳税人增值税率17%，小规模增值税率3%。费用按照企业实际发生入帐仓库按照进销存进行管理，编制库存明细核算，按照实际进价结转成本。

酒类销售属于零售业（商业），适用于企业会计制度（准则）。仓库（采购）借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款销售借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）同时结转销售商品成本借：主营业务成本 贷：库存商品费用借：销售费用 / 管理费用 贷：库存现金 / 银行存款 等税务借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税借：营业税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 等期末（月末）结转借：本年利润 贷：主营业务成本 管理费用 / 销售费用 营业税金及附加借：主营业务收入 贷：本年利润

我这有几份看看对你有没有用吧。财务部出纳员岗位责任制一、 严格遵守《中华人民共和国会计法》和公司员工的相关制度规定，按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和结算业务。收款后应在收付凭证上签字并盖章，并加盖“收讫”或“付讫”戳记。二、 严格遵守现金开支范围，不属现金结算范围的不得用现金结算。三、 遵守库存限额规定，超限额现金按规定及时送存银行。四、 根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款业务时，应严格审核有关原始凭证，然后据此编制收付凭证，并逐项顺序登记现金日记账和银行存款日记账。五、 不得出租银行账户给其他单位办理结算。六、 管理库存现金与各种有价证券，保证其安全完整。七、 管好各种印章、空白支票、空白收据。八、 收据与支票领用时应办理领用手续，使用完应办理注销手续。九、 出纳人员因工作调动或调离出纳岗位的应按规定办好交接手续。十、 负责输入输出公司现金收付和结算业务，完成总经理交办的其他事宜。财务人员管理责任制一、 严格按照《中华人民共和国会计法》开展工作。严格遵守公司员工相关管理制度规定。二、 认真做到手续完备，内容真实，数据准确，账目清楚，日清月结，及时编制会计报表并按期上报。三、 妥善保管会计凭证，账簿和报表等档案资料。四、 根据实际发生的财务往来事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。五、 定期将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，作到账账相符。六、 建立健全公司内部会计监督制度。七、 定期向总经理汇报各种财务收支情况。八、 坚决执行各项财务制度力争双增双节，把握各种费用开销，无总经理签字，拒绝一切未履行手续费用的报销，努力追缴外欠和应收款。保证奖金正常运转。九、 搞好企业的登记、注册、验资、年检等工作，合理避税、规避风险。当好总经理的经济参谋。完成总经理交办的其它事宜。会计管理制度（一） 总则第一条 本公司财务所有会计作业处理除法令另有规定外，均依本准则办理。第二条 本公司所有会计账务之处理以按权责基础制为原则。（二） 资产第三条 本公司之现金包含库存现金及国内各银行存款。第四条 本公司设置零用金由出纳人员保管，以支付小额或临时性之支出或借用之用。第五条 应收款项系指应收客户之账款，包含账款及票据。第六条 各固定资产以取得成本为入账之基础。第七条 一次取得数种资产，而其成全部或一部分为一总数，且无法明确划分各资产之个别成本时，应依据其性质、用途、效能或可得知之市求得各资产之分摊基准分摊其取得成本。第八条 各类资产依税法规定之折旧摊提年限，摊转入当期费用内。（三） 负债第九条 各项负债之入账，系依其应清偿之数额为准，其为资产之取得为资产入账之成本，其为费用之发生，为费用应支付之数额，为借款时，为借款之金额。第十条 负责中之应付账款为向工厂订货之成本，若因质量问题或有代垫各项费用之事情时，应于付款时扣除。（四） 净值第十一条 股本以投资人所投入资产之价值表示。第十二条 年度有盈余或亏损时应以本期损益表示，并于下年度转入累积盈亏项下。第十三条 资本额之增减数，依公司章程及公司法之规定办理。第十四条 结算有盈余时，先依法缴纳营利事业所得税后，再依公司章程发放红利及盈余分配；但有累积亏损时，应先为弥补，再为盈余分配。（五） 收入第十五条 本公司之销货收入为出售货品之收入；为国内者，系指货品送至客户处经其签收为限；第十六条 本公司之佣金收入系指代理客户采购所获得之报酬以及担任媒介而取得之收入而言。（六） 成本暨费用第十七条 销货成本系指销货之货品之进货净成本而言。第十八条 凡与公司经营有关所发生之一切支出，皆属公司之费用，均应列账记入。第十九条 费用有递延性质者，应先以预付科目列账，再于归属期间转正。第二十条 资本支出与费用支出，应依其性质为严格之划分，但为顾及账条处理之方便并配合税法上之规定，下列各项得列为当期费用支出：1． 使用效能在2年以内者；2． 取得金额在5000元以下者之小额资产。（七） 决算第二十一条 会计人员应于每月10日前结算公司经营状况呈总经理核阅。其结算之报表有：1． 批次别毛利明细表2． 比较损益表3． 资产负债表第二十二条 本公司之账簿报表系统详如后表（八） 押汇第二十三条 货（九） 付款第二十四条 各部门因公需要暂借10000元以上金额者，必须于一日前经权限主管并通知财务科方得支付。第二十五条 小额及临时性支出或借支，由出纳人员以零用金支付。第二十六条 除零用金支付者外，其他各类付款应每日记入“收支日报表”内。（十） 附则第二十七条 本准则经呈总经理核准后实施，其修改亦同。如果你要是能留邮箱就好了。就可以直接给你发过去了。

仅供参考 一、 现金管理制度 1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。 2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 3. 劳务工资发放时间定为每月二十五日。 4. 每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。 二、 支票管理制度 1. 支票必须符合以下要求方能收取 ①不能撕毁，破损或涂改。 ②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。 ③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 2. 使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。 3. 100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。 三、费用申请及报销 1. 凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。 2. 购买日用品、办公费用需的发票经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3. 项目费用的报销：必须在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4． 差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字, 由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。 四、 加班交通费及误餐费 如员工加班，员工乘由公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费。 五、 销售费用申请及报销 1. 销售费用的报销,必须在原始发票背面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 六、 管理费用申请及报销 1. 购置办公用品及支付办公费用，需有人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。 2. 办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 七、 发票的开具及纳税申报管理 1． 销售负责人应根据业务要求，按时开具正式销货清单，经部门经理签字后，报财务开具正式发票。处罚措施 由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。 2．财务负责人要按时向国税、地税部门申报报表。 八、 报销时间及报销凭证的规定 1. 所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。 2. 所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。 3. 所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。 4. 凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。