湖南省仁源酒业股份有限公司纳税申报表，增值税纳税申报表适用于一般纳税人主表中本年累计进项税额0

把每个月的进项税额和销项税额算好，票就是固定的，增值税报表必须和你的发票一致，那报表上的数据也已经定住了

不应该有预销售的这样的情况。 增值税申报附表一，有两种情况：一是已开发票销售收入，二是未开发票销售收入。

没有什么意思，只是你这个月是留抵税金，不用交税，就会提示的；如果确认金额没有错，可以点"继续正式提交申报 ",就可以。希望能帮助到你！

就是说当年你们企业使用的是2003版的增值税申报表，财务报表。当时你们企业没有申报396指的损益表，资产负债，现金流量，也就是财务报表没申报。

附表一是填写本月销售收入总额，销项税总额，包括防伪税控系统开据的和无票销售收入附表二是填写认证相符的本月进项总额按填制完的附表一、附表二数据填制增值税纳税申报表，销项大于进项的金额就是本月要缴纳的增值税，反之就是留抵税额！

如果是网上申报这个不要填，它自动生成 手工 第十二栏为上个月纳税申报表的基末留底税额 14栏为不允许抵扣的进项税转出金额 18栏你要计算，当进项大于销项时为销项，小于时为进项 30栏是你本月实际交的上个月增值税

你如果没有税，申报表没有太大的意义，你只有报上了就行了，你按照你单位的情况填报，不会有问题的。除了申报表，这个季度还要报资产负债表和利润表，所以税预缴表，你都不要漏报，能填的项目都填上，就ok

综 合 纳 税 申 报 表 填表日期： 年 月 日 金额单位：元至角分 纳税人顺序号 纳税人名称（公章） 联系电话 税 种税 目（品目）纳税项目税款所属时期计税依据（金额或数量） 税 率 当期应纳税额 应减免税 应纳税额 已纳税额 延期缴纳税额累计欠税余额 1234567=5×689=7-8101112 合 计―――

以下为业务招待费不得超过你当年销售（营业）收入的5‰的算法 38048*0.6=22828.8 调增金额:38048-22828.8=15219.2 要交15219.2的税以下为单位应按规定自行计算各项税收金额进行企业所得税年度申报：1、业务招待费税收金额计算你单位发生的与生产经营活动有关的业务招待费（年度纳税申报表附表三《纳税调整项目明细表》第26行第1列）×60％与附表一（1）《收入明细表》第1行×5‰”比较，孰小者为税收金额，填入附表三第26行第2列。 　　2、工资薪金税收金额你单位发生的合理的工资薪金支出准予扣除。具体请参阅《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）规定。 　　3、职工教育经费税收金额你单位2008年度发生的职工教育经费支出，应先冲减以前年度的职工教育经费余额，不足部分按工资薪金总额的2.5%以内在税前据实扣除。按上述规定计算在2008年度税前扣除金额为税收金额。 　　4、职工福利费税收金额你单位2008年度发生的职工福利费支出，应先冲减以前年度的职工福利费余额，不足部分按工资薪金总额的14%以内在税前据实扣除。按上述规定计算在2008年度税前扣除金额为税收金额。

业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。所以要想算出税收金额你还要提供上年的销售收入

A:实际销售收入*0.005=36000*5‰=180B:实际发生的业务招行费金额*0.6=38048*0.6=22828.8现在A小于B，则业务招待费的标准为A；即180其余的要作为所得税的纳税调整增加项进行调整纳税调整增加额=36000-180=35820本年应补的所得税额=35820*0.25=8955

鄙人应答如下：1、如以提问者问题中所述：“企业所得税年度申报表附表三中业务招待费的税收金额为38048元”，那么提问者问“税收金额是多少？”的答案，就已经在提问者自己的问题中回答了。就是“38048元”。2、如假设提问者的问题“请问税收金额是多少？”为笔误。并进一步假设提问者原问题的可能性之一为“请问，该企业上年度申报的业务招待费总金额是多少？”那么，将该企业[企业所得税年度申报表]附表三中业务招待费的税收金额“38048元”设为分子，除以提问者所指企业经由税务部门核准认定后所属企业类别中规定有关该项目的应缴税率设为分母，最后得出的数据即为“该企业上年度的业务招待费总金额”。3、如假设提问者的问题“请问税收金额是多少？”为笔误。并进一步假设提问者原问题的可能性之一为“请问，该企业上年度申报的税金总额是多少？”那么，就需要将提问者所指企业经由税务部门核准认定后所属企业类别中规定的所有法定应缴税金项目（如：企业营业收入就是所得税、企业其他收入所得税、企业员工个人所得税等）中各项金额的总和相加，就是该企业上年度申报的税金总额。若有识之士察以上回答有谬误之处，望不吝赐教&及时指正。也希望我的回答有帮到提问者的你。

按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。以下为业务招待费不得超过你当年销售（营业）收入的5‰的算法38048*0.6=22828.8调增金额:38048-22828.8=15219.2要交15219.2的税

企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

一般情况下可根据原材料科目或库存商品借方发生额分析填列。 其它方式发出主要是指非销售发出， 如赠送，用于职工福利等，，

企业所得税纳税申报表（A类）附表二（1）补充资料 第3行 本期计入生产成本的直接人工 怎么填

附表二（1）《成本费用明细表》填报说明 一、适用范围 本表适用于执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》、《企业会计准则》的企业，并实行查帐征收的企业所得税居民纳税人填报。 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及会计制度核算的“主营业务成本”、“其它业务支出”和“营业外支出”，以及根据税收规定应在当期确认收入对应的“视同销售成本”。 三、有关项目填报说明 1.第1行“销售（营业）成本合计”：填报纳税人根据会计制度核算的“主营业务成本”、“其他业务支出”，并据以填入主表第2行。第1行＝第2＋7＋12行。 2.第2至6行“主营业务成本”：纳税人根据不同行业的业务性质分别填报在会计核算中的主营业务成本。第2行＝第3＋4＋5＋6行。本表第3至6行的数据，分别与附表一（1）《收入明细表》的“主营业务收入”对应行次的数据配比。 3.第7至11行“其他业务支出”：按照会计核算中“其他业务支出”的具体业务性质分别填报。第7行＝第8＋9＋10＋11行。本表第8至11行的数据，分别与附表一（1）《收入明细表》的“其他业务收入”对应行次的数据配比。第11行“其他”项目，填报纳税人按照会计制度应在“其他业务支出”中核算的其他成本费用支出。 4.第12至15行“视同销售确认的成本”：填报纳税人按税收规定计算的与视同销售收入对应的成本，第12行＝第13＋14＋15行。本表第13至15行的数据，分别与附表一（1）《收入明细表》的“视同销售收入”对应行次的数据配比。每一笔被确认为视同销售的经济事项，在确认计算应税收入的同时，均有与此收入相配比的应税成本。本表第12行数据填列附表三第21行第4列。 5.第16至24行“营业外支出”：填报纳税人按照会计制度在“营业外支出”中核算的有关项目。第16行＝第17＋18＋19＋20＋21＋22＋23＋24行，并据以填入主表第12行。 （1）第17行“固定资产盘亏”：填报纳税人按照会计制度规定在营业外支出中核算的固定资产盘亏数额。 （2）第18行“处置固定资产净损失”：填报纳税人按照会计制度规定在营业外支出中核算的处置固定资产净损失数额。 （3）第19行“出售无形资产损失”：填报纳税人按照会计制度规定在营业外支出中核算的出售无形资产损失的数额。 （4）第20行“债务重组损失”：填报纳税人执行《企业会计准则—债务重组》确认的债务重组损失。 （5）第22行“非常损失”：填报纳税人按照会计制度规定在营业外支出中核算的各项非正常的财产损失（包括流动资产损失、坏帐损失等）。 （6）第23行“捐赠支出”：填报纳税人实际发生的捐赠支出数。 （7）第24行“其他”：填报纳税人按照会计制度核算的在会计账务记录的其他支出。其中执行《企业会计制度》的企业包括当年增提的各项准备金等；执行《企业会计准则第8号—资产减值》的企业计提的各项减值准备不在此行反映。 6.第25至28行“期间费用”：填报纳税人按照会计制度核算的销售（营业）费用、管理费用和财务费用。第25行＝第26＋27＋28行。 （1）第26行“销售（营业）费用”：填报纳税人按照会计制度核算的销售（营业）费用，并据以填入主表第4行。 （2）第27行“管理费用”：填报纳税人按照会计制度核算的管理费用，并据以填入主表第5行。 （3）第28行“财务费用”：填报纳税人按照会计制度核算的财务费用，并据以填入主表第6行。