某酒厂向当地举办的酒，5某酒厂属增值税一般纳税人2019年6月份将自己生产的黄酒100吨无偿赠

增值税销项税额=170*100+500*17=25500元 增值税进项税额=20000*13%+1000*11%=2710元（按当前增值税交运业11%抵扣） 增值税额=25500-2710=22790元 消费税额=100*240+100*500*20%+500*0.5=34250元

第4题 广告费准扣除：2000*15%=300 销售费用调增100 业务招待费准扣除 15*60%=9 管理费用调增6 税收滞纳金5万元不能扣除 营业外收入调增5(2000-300-500-400+6-20+50-30+5+100+6)*25%=227.75

1.购入的30万原木怎么还要交消费税呢？只有实木地板和木制的一次性筷子需要缴纳消费税，工艺品是不需要的 实木地板是指以木材为原料，经锯割、干燥、刨光、截断、涂漆等工序加工而成的块状或条状的地面装饰材料。实木地板按生产工艺不同，可分为独板（块）实木地板、实木指接地板、实木复合地板三类；按表面处理状态不同，可分为未涂饰地板和漆饰地板两类。2.15×50%×5%又是什么意思呢取得增值税专用发票上注明价款15万元，当月领用一半用于加工实木复合地板所以15X0.5=7.5这一半交5%消费税