2019年3月甲药酒厂生产，甲食品厂为增值税一般纳税人2019年10月发生以下业务

甲食品厂当月可抵扣的进项税额=100000*（1%+9%）=10000元。

答案: （1）计算乙酒厂应代收代缴的消费税： 组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1－消费税税率）＝〔30×2000×（1－13％）+（25000+15000）〕÷（1－25％）＝122933.33（元） 应代收代缴的消费税＝122933.33×25％＋8×2000×0.5＝38733.33元（注：1吨2000斤）

你说的这个问题，属于税收实务问题。对于小规模纳税人来说，按照应税销售额的3%征收增值税，不得抵扣进项税额。因此，本案中甲公司2019年03月份取得交通服务收入35万元，应当是含税的，应当缴纳增值税：35*3%/(1 +3%) =10 194.17(元)。上述解答，供你参考。

你好！35万除以1.03乘以0.03等于10194.17元仅代表个人观点，不喜勿喷，谢谢。

1、200+20/1.17*10%+20*1000*0.5*2/10000=20.8万元2、1800*100*10%+900*2*0.5=18900元。

从农民手中购买的农产品可以按13%的抵扣率抵扣进项税，入库成本就是收购价格的（1-13%），(8000–600)÷(1-13%)是把丢失部分的成本转换为收购价格，再乘以13%计算出这部分大米的进项税，做进项税额转出。

(1)计算本月甲企业向专卖店销售白酒应缴纳消费税=(200+50)÷1．17 × 20％+20×2000×0．5÷10000=42.755(万元) 品牌使用费应属于销售额的组成部分，应作增值税价税分离并入销售额计算消费税。白酒采用复合计算消费税的方法。 (2)计算乙企业已代收代缴消费税=(10+1)÷(1-10％)×10％=1.22(万元) 药酒属于其他酒，采用从价计税的方法。 (3)计算本月甲企业销售瓶装药酒应缴纳消费税=1800×100÷10000×10％=1.8(万元) 酒类产品连续加工再销售的，不得扣除外购或委托加工已经缴纳过的消费税。

1 85000(销售）+34000（购买商品用做非应税项目，进项转出）+34000（销售）+1700（包装物的押金）+30000*0.17（视同销售）+8500（进项转出）+350（原运输发票0.07抵扣销项的进项转出）-68000-10000*0.07（销售小规模纳税人的货款没有开专用发票不能抵扣，运费0.07抵扣） 2 代扣代缴 100000*0.05（委托加工支付的消费税） 申报 50000*0.2+120000*0.2（从价征收）+300*10*2*0.5（从量征收）

刚刚考完cpa，凭印象做的啊～～（1）按“工资薪金”的个人所得税计算，如下：（12000-2000）×20%-375（2）这个过程要分两次进行分析。题中的股票应该是可公开交易的股票期权，员工在得到股票期权时按“工资薪金所得”缴纳个税，如下：60000×2/7×20%-375员工行权时不缴纳税款；员工转让股权时按“财产站让所得”纳税，但是不好意思，他赔了，所以不纳税了。（3）这个比较复杂了，还涉及国际税收问题。。。唉。。。在我国应纳税为18000×（1-20%）×20%=2880 2880-1800=1080（4）属于“劳务报酬所得”纳税，如下：30000/4×（1-20%）×20%×3（5）商业保险金按“工资薪金所得”计税，如下：（5000-2000）×15%-125

你好，很高兴为你回答问题，解析：1. 2010年2月5日，公司以电汇方式向红星公司支付材料订货款100万元；借：预付账款 110 贷：银行存款 1102. 2010年2月15日收到红星公司的发货通知，发出甲材料1000公斤，每公斤含税价格468元；乙材料500公斤，每公斤含税价格1170元。货款不足部分用银行存款支付；借：在途物资-甲材料 46.8（1000×468） -乙材料 58.5（500×1170） 贷：预付账款 110 银行存款 5.33. 2010年2月28日，该批材料运抵公司，用现金支付搬运费、保险费等共计15000元，拟按采购材料的重量进行分摊，并办理验收入库手续；甲材料应分配额=1（万元），乙材料应分配额=0.5（万元）借：原材料-甲材料 47.8（46.8+1） -乙材料 59（58.5+0.5） 贷：在途物资-甲材料 46.8 -乙材料 58.5 现金 1.54. 2010年3月原料领用情况如下表（单位：公斤）甲材料的单位成本=47.8/1000=0.0478=478（元/公斤）乙材料的单位成本=59/500=0.118=1180（元/公斤）借：生产成本-A产品 57.06（700×478+200×1180） -B产品 47.604（280×478+290×1180） 制造费用 1.658（10×478+10×1180） 管理费用 4780（10×478） 贷：原材料-甲材料 47.8（1000×478） -乙材料 595. 2010年3月末分摊当月制造费用，其中A产品应分摊11000元，其余由B产品承担；借：生产成本-A产品 1.1 -B产品 0.558（1.658-1.1） 贷：制造费用 1.6586. 2010年3月底A、B产品完工验收入库，其中A产品完工数量2000件，B产品完工数量2000件；借：库存商品-A产品 58.16（57.06+1.1） -B产品 48.162（47.604+0.558） 贷：生产成本—A产品 58.16 —B产品 48.162则：A产品的单位成本=58.16/2000=0.02908=290.8（元/件）B产品的单位成本=48.162/2000=0.024018=240.18（元/件）7. 2010年4月因公司生产能力有限，直接向外地某生产厂家购入A产品400件，不含税单价300元/件，款项用银行存款支付，商品已验收入库；借：库存商品-A产品 12（400×300） 应交税费-应交增值税（进项税额）2.04（12×17%） 贷：银行存款 14.048. 2010年4月销售A产品2100件，不含税单价400元/件，货款已存入银行；借：银行存款 98.28 贷：主营业务收入 84 应交税费-应交增值税（销项税额） 14.289. 2010年4月底按照先进先出法结转当月所销商品的销售成本；借：主营业务成本 61.16 贷：库存商品-A产品 61.16（290.8×2000+100×300）10. 2010年6月30日，由于市场供大于求，A产品的不含税销售单价下跌至200元，不考虑其他销售费用，确认跌价准备；剩余A产品账面价值=300×300=9（万元）可变现净值=200×300=6（万元）发生减值额=9-6=3（万元）借：资产减值损失 3 贷：存货跌价准备-A产品 311. 2010年12月30日，由于市场供给发生变化导致A产品的不含税价格又上升至420元；转回减值时：借：存货跌价准备-A产品 3 贷：资产减值损失 312. 2011年2月28日，经盘点发现A商品的实际库存仅为290件，盘亏10件。借：待处理财产损溢 0.3（10×300） 贷：库存商品-A产品 0.313. 2011年3月21，查明上月底盘亏的原因，系保管员收发差错引起，决定由保管员个人赔款2000元，批准转销盘亏。借：其他应收款 0.2 管理费用 0.1 贷：待处理财产损溢 0.3如果还有疑问，可通过“hi”继续向我提问！！！

你好！这是什么问题？打字不易，采纳哦！